ZARZĄDZENIE NR 0050.66.2021
Burmistrza Miasta i Gminy Jutrosin
z dnia 15 września 2021 r.
w sprawie: sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów planistycznych na rok 2022.
Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2021 r. poz. 1372) w związku z § 1 ust. 1 uchwały Nr XLII/194/2010 Rady Miejskiej w Jutrosinie z dnia 24 września 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta i Gminy Jutrosin, zarządzam co następuje:
§1.
Pracownicy urzędu, kierownicy jednostek organizacyjnych prowadzących samodzielną gospodarkę finansową, jednostki pomocnicze (sołtysi) opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych oraz projekty planów dochodów, przychodów i wydatków w szczegółowości, terminach, trybie i na zasadach określonych w zarządzeniu.
§ 2.
1. W materiałach planistycznych, na podstawie których opracowany zostanie projekt budżetu gminy na 2022 rok uwzględnić należy:
• dochody jednostek organizacyjnych samorządu terytorialnego, które planowane są według obowiązujących na dzień opracowania materiałów planistycznych przepisów prawa,
• plan wydatków bieżących,
• plan wydatków majątkowych,
• prognozowane zmiany w zatrudnieniu,
• planowane zmiany organizacyjne w 2022 roku,
• inne zobowiązania finansowe wynikające z podjętych uchwał Rady Miejskiej,
• koszty utrzymania obiektów i urządzeń,
• skutki finansowe aktów prawnych mogących mieć wpływ na przewidywane wykonanie planów finansowych oraz na przygotowanie projektu budżetu,
• planowane przychody i rozchody budżetu.
2. Do materiałów planistycznych sporządza się szczegółowe uzasadnienie zawierające w szczególności:
• w zakresie dochodów – omówienie poszczególnych źródeł dochodów,
• w zakresie wydatków – omówienie poszczególnych rodzajów wydatków z wyodrębnieniem wydatków majątkowych,
• w zakresie przychodów i rozchodów – omówienie źródeł przychodów oraz planowanych do spłaty zobowiązań z lat poprzednich.
§ 3.
Równocześnie z opracowaniem projektu budżetu Gminy Jutrosin na rok 2022 opracowana będzie wieloletnia prognoza finansowa Gminy Jutrosin na lata 2022 – 2025, na podstawie ustawy o finansach publicznych. Projekt budżetu będzie spójny z ustaleniami zawartymi w wieloletniej prognozie finansowej.
§ 4.
1. Pracownicy urzędu, kierownicy jednostek organizacyjnych oraz dyrektorzy instytucji kultury opracowują i przedkładają Burmistrzowi plany finansowe dochodów, przychodów, wydatków oraz wysokości planowanej dotacji na 2022 rok w terminie do dnia 18 października 2021 roku wg wzorów:
1) zestawienie dochodów – załącznik Nr 2,
2) zestawienie wydatków – załącznik Nr 3,
3) wykaz inwestycji finansowanych z budżetu – załącznik Nr 4,
4) plan zatrudnienia i wynagrodzeń – załącznik Nr 5.
2. Jednostki pomocnicze opracowują i przedkładają materiały planistyczne w terminie do dnia 30 września 2021 roku.
§ 5.
Skarbnik Gminy na podstawie zebranych materiałów informacyjnych i planistycznych opracowuje zbiorcze zestawienie dochodów i wydatków do projektu budżetu.
§ 6.
Szczegółowe zasady opracowania materiałów planistycznych na rok budżetowy 2022 określone zostały w załączniku Nr 1 do niniejszego zarządzenia.
§ 7.
Materiały planistyczne oraz wnioski o przyznanie dotacji z budżetu gminy należy składać w sekretariacie Urzędu.
§ 8.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia
Burmistrz Miasta i Gminy Jutrosin
/-/ Romuald Krzyżosiak
Załącznik Nr 1
do Zarządzenia Burmistrza
Miasta i Gminy Jutrosin
Nr 0050.66.2021 z dnia 15.09.2021 r.
Szczegółowe zasady opracowywania materiałów planistycznych do projektu budżetu
na 2022 rok
1. Ustalam następujące zasady w zakresie planowania dochodów:
1) podatek od nieruchomości – na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem ściągalności należności podatkowych oraz planowanych zmian, planuje referat finansów,
2) podatek od środków transportowych – stawki bez zmian, planuje referat finansów,
3) podatek rolny, podatek leśny, wpływy z opłaty skarbowej, wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych, wpływy z podatku od spadków i darowizn, wpływy od działalności gospodarczej osób fizycznych, wpływy z zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych, wpływy z opłat i kar za korzystanie ze środowiska oraz wpływy z pozostałych dochodów /np. odsetki z od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat, odsetki, wpływy z różnych opłat, wpływy z opłaty eksploatacyjnej - przyjąć poszczególne wartości na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem ściągalności należności podatkowych oraz planowanych zmian, planuje referat finansów,
4) wpływy z opłat za zarząd – przyjąć na 2022 rok roczną wysokość opłat z uwzględnieniem zmian, planuje referat inwestycji, ochrony środowiska i gospodarki nieruchomościami,
5) wpływy opłat z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności planuje referat inwestycji, ochrony środowiska i gospodarki nieruchomościami,
6) wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych - na podstawie zawartych umów z uwzględnieniem zmian w przyszłych latach, planują referaty i jednostki organizacyjne wg kompetencji,
7) wpływy z usług - przyjąć wartości na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem planowanych zmian, planują referaty i jednostki organizacyjne wg kompetencji,
8) udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych – planuje się na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich 3 latach z uwzględnieniem zmian systemowych, planuje referat finansów,
9) udziały w podatku dochodowym od osób prawnych - planuje się na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich 3 latach z uwzględnieniem zmian systemowych, planuje referat finansów,
10) subwencje ogólne z budżetu państwa – planuje się na podstawie zawiadomienia dysponenta, planuje referat finansów,
11) dotacje z budżetu państwa na zadania własne i zlecone, na zadania realizowane na mocy porozumień z JST, dotacje z funduszy celowych, dotacje z innych źródeł - planuje się na podstawie zawiadomień dysponentów oraz w wysokościach wynikających z zawartych umów i porozumień, planują referaty i jednostki organizacyjne wg kompetencji,
12) wpływy z tytułu dofinansowania projektów realizowanych w ramach programów Unii Europejskiej – planuje się na podstawie złożonych już wniosków oraz z założeń wynikających bezpośrednio z opracowanego wariantu wieloletnich przedsięwzięć realizowanych w ramach wydatków bieżących, planują referaty i jednostki organizacyjne wg kompetencji,
13) dochody majątkowe:
• wpływy ze sprzedaży składników majątkowych – planuje się na podstawie założonego planu sprzedaży na 2022 rok, planuje referat inwestycji, ochrony środowiska i gospodarki nieruchomościami,
• dochody ze zbycia praw majątkowych – planuje się na podstawie założonego planu zbycia praw majątkowych w poszczególnych latach, planuje referat inwestycji, ochrony środowiska i gospodarki nieruchomościami,
• dotacje na zadania inwestycyjne – planuje się na podstawie złożonych lub planowanych do złożenia wniosków o dofinansowanie, planują referaty wg kompetencji,
• środki na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów Unii Europejskiej – planuje się na podstawie złożonych lub planowanych do złożenia wniosków o dofinansowanie do instytucji zarządzających tymi środkami w ramach poszczególnych programów, planują referaty i jednostki organizacyjne wg kompetencji.
2. Ustalam następujące zasady w zakresie planowania wydatków:
1. Planując wydatki bieżące należy dokonać ich racjonalizacji wynikającej z konieczności respektowania zasady zrównoważonego budżetu.
2. Szczegółowe zasady planowania wydatków:
1) Wydatki bieżące z wyszczególnieniem wydatków na:
• wynagrodzenia osobowe pracowników - przyjąć na 2022 rok wzrost wynagrodzeń osobowych o wskaźnik 5,0 % oraz wynagrodzenie minimalne w wysokości 3.010,00 zł. Składki od wynagrodzeń przyjąć na podstawie obowiązujących przepisów prawa. Planując wydatki na wynagrodzenia uwzględnić należy zmiany w zatrudnieniu na 2022 rok,
• wynagrodzenia osobowe nauczycieli – przyjąć na 2022 rok wzrost wynagrodzeń na podstawie informacji Ministerstwa Edukacji i Nauki,
• dodatkowe wynagrodzenie roczne i składki od niego naliczane – planuje się w wysokości 8,5 % sumy wynagrodzenia otrzymanego przez pracownika w ciągu roku kalendarzowego. Składki od dodatkowego wynagrodzenia rocznego przyjąć na podstawie obowiązujących przepisów prawa,
• składki na FP – na podstawie obowiązujących przepisów prawa,
• pozostałe wynagrodzenia i składki od nich naliczane – planuje się na podstawie kształtowania się wykonanych wydatków z ostatnich 3 lat. Składki od wynagrodzeń przyjąć na podstawie obowiązujących przepisów prawa,
• wpłaty do Pracowniczych Planów Kapitałowych ( dla osób zdeklarowanych) - podstawę naliczenia stanowi wynagrodzenie brutto pracownika, będące podstawą wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe:
- wpłaty finansowane przez pracodawcę – 1,5% wynagrodzenia brutto pracownika,
- wpłaty finansowane przez pracownika - 2,0 % wynagrodzenia brutto pracownika.
• wydatki na obsługę długu, poręczenia i gwarancje – planuje się na podstawie zobowiązań zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia,
• dotacje udzielane z budżetu gminy - planuje się na podstawie średniego wzrostu udzielonych dotacji w ostatnich 3 latach,
• odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych - na podstawie obowiązujących przepisów prawa,
• pozostałe wydatki bieżące – planuje się na poziomie przewidywanego wykonania roku 2021, planowane remonty szczegółowo uzasadnić i skalkulować w odrębnym piśmie,
• wydatki w ramach funduszu sołeckiego – planują sołectwa przy współudziale poszczególnych pracowników,
• dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli 0,8 % od planowanych wynagrodzeń,
• wydatki za energię i gaz powiększyć o wskaźnik 20,0 %.
2) Wydatki wynikające z limitów wydatków na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia (programy, projekty lub zadania) - na podstawie podpisanych umów oraz złożonych lub planowanych do złożenia wniosków o dofinansowanie do instytucji zarządzających realizowanych w ramach wydatków bieżących.
3) Wydatki majątkowe z wyszczególnieniem:
• wydatków wynikających z limitów wydatków na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia (programy, projekty lub zadania) - na podstawie podpisanych umów oraz złożonych lub planowanych do złożenia wniosków o dofinansowanie do instytucji zarządzających tymi środkami w ramach wydatków majątkowych,
• wydatków majątkowych realizowanych w okresie roku budżetowego.
3. Dodatkowe wnioski o zwiększenie w 2022 roku wydatków na realizację zadań bieżących i majątkowych przedkłada się odrębnie wraz ze szczegółowym uzasadnieniem.
4. Wielkości planowanych dochodów i wydatków ujętych w materiałach planistycznych mogą ulec zmianie po otrzymaniu zawiadomień o wstępnie planowanych wielkościach przyznanych dotacji i subwencji ogólnej z budżetu państwa na 2022 rok oraz udziałach w podatku dochodowym od osób fizycznych.